Главная / Калькулятор налога УСН «Доходы»

Калькулятор налога УСН «Доходы»

Сколько платить за каждый квартал и за год с учётом фиксированных взносов и 1%

Расчёт

Как считается налог УСН «Доходы»

Налог за период — это ставка (обычно 6%) от дохода нарастающим итогом с начала года. Из него вычитаются страховые взносы ИП за себя: фиксированные и 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. У ИП без работников вычет может покрыть налог целиком, поэтому платить за квартал часто нечего. Аванс за период = налог нарастающим итогом − вычет − авансы прошлых периодов.

Калькулятор считает по тем же правилам, что и сервис: взносы берутся в размере, подлежащем уплате за год (п. 3.1 ст. 346.21 НК), даже если вы ещё не успели их заплатить.

Что нужно ввести

Ставку УСН: 6% или вашу региональную (в ряде регионов для отдельных видов деятельности она ниже).
Доход нарастающим итогом на конец квартала, полугодия, 9 месяцев и года (не за период, а с 1 января).
Дату начала деятельности, если ИП открыт в этом году: взносы первого года считаются пропорционально.

Что калькулятор не учитывает

Работников (у ИП с работниками вычет ограничен 50% налога), другой режим налогообложения, НДС, торговый сбор. Результат справочный: окончательные суммы определяет декларация, а платёж вы подтверждаете в банке сами.

Частые вопросы

Как рассчитать налог УСН «Доходы» для ИП?

Налог = ставка × доход нарастающим итогом − взносы за себя. Аванс за период — разница между налогом нарастающим итогом и уже начисленными авансами.

Нужно ли платить аванс, если взносы покрывают налог?

Нет. Если налог после вычета взносов равен нулю, аванс не платят и уведомление об исчисленных суммах не подают.

Можно ли уменьшить налог на неоплаченные взносы?

С 2023 года для УСН «Доходы» налог уменьшается на взносы, подлежащие уплате за год (п. 3.1 ст. 346.21 НК), но сами взносы платить всё равно нужно в срок.

Загрузите выписку или отчёты WB — получите сроки, суммы и готовые файлы

Начать бесплатно